Проверка мобильных переводов: в КГД разъяснили новые правила и уведомления

В Казахстане органы государственных доходов начали направлять уведомления гражданам и предпринимателям по итогам камерального контроля мобильных переводов, сообщает Ertenmedia.kz.

Речь идет о случаях, когда налоговые органы сопоставили поданные отчеты с данными банковского мониторинга и зафиксировали признаки незадекларированных доходов. В частности, расхождения выявлены у налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, а также у граждан, ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации.

Два обязательных критерия проверки

В Комитете государственных доходов Министерства финансов РК напомнили, что банковский сектор передает сведения налоговикам строго по утвержденным критериям. Банки фиксируют операции, если соблюдаются два условия одновременно:

• на текущий счет физического лица поступают деньги от 100 и более разных людей в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев;
• общая сумма таких поступлений за указанные три месяца превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (12 МЗП, что составляет 1 020 000 тенге).

Если хотя бы одно из условий не выполнено — например, сумма оказалась меньше 12 МЗП либо в один из месяцев число отправителей не достигло сотни, банковские учреждения не передают эти данные фискальным органам.

Какие переводы не облагаются налогом

В ведомстве особо подчеркнули: личные и бытовые денежные транзакции по-прежнему не признаются объектом налогообложения. Обычные переводы между родственниками, материальная помощь, денежные подарки, возврат долгов, а также сборы средств на совместные расходы или родительские нужды не считаются коммерческим доходом.

Контрольные мероприятия нацелены исключительно на пресечение теневого бизнеса, когда регулярная оплата за товары, работы или сервисные услуги принимается на персональные карточные счета физических лиц вместо бизнес-счетов или онлайн-касс.

Что делать при получении уведомления

При поступлении уведомления в «Личный кабинет налогоплательщика» гражданину или предпринимателю предоставляется ровно 30 рабочих дней (около 45 календарных дней) на его исполнение. Предусмотрено два законных варианта действий:

• при согласии с выявленными расхождениями — подать дополнительную форму налоговой отчетности и уплатить причитающуюся сумму налога;
• при несогласии — направить мотивированное пояснение с приложением подтверждающих документов, что также официально считается исполнением уведомления.

Если налогоплательщик обоснует, что полученные средства носили исключительно личный характер и не связаны с извлечением коммерческой выгоды, претензии со стороны органов госдоходов снимаются.